上海航空股份有限公司公开发行20,000 万股A 股路演公告

帅哥

十、财务会计信息fficeffice" />

（一）会计报表编制基准及注册会计师意见

本公司原名上海航空公司，为1985 年8 月8 日经上海市人民政府以沪府办85（225）

号文批准成立的全民所有制企业，并经沪府函<1998>26 号文批准，本公司于1998 年12

月28 日变更为有限责任公司。2000 年10 月25 日，上海市人民政府以沪府体改审（2000）

030 号文，批准同意上海航空有限公司整体变更为上海航空股份有限公司。公司在改制过

程中，资产、负债等项目无剥离情况，报告期内会计主体未发生变化。1999 年度及以前

年度公司的财务报表按《运输（民用航空）企业会计制度》编制，本次已按《企业会计

制度》及其补充规定进行了相应调整。

本公司已聘请安永大华会计师事务所有限公司对本公司及其下属子公司于1999 年12

月31 日、2000 年12 月31 日、2001 年12 月31 日及2002 年6 月30 日的合并资产负债表

及资产负债表、1999 年度、2000 年度、2001 年度和2002 年1－6 月的利润及利润分配表

和合并利润及利润分配表、2001 年度和2002 年1－6 月的现金流量表和合并现金流量表

进行了审计。会计师已出具了标准无保留意见的审计报告。

以下引用的财务数据，非经特别说明，均引自经审计的合并会计报表。本章的财务

会计数据及有关财务分析说明反映了公司过往三年及最近一期的经审计的会计报表及有

关附注的重要内容。

帅哥

（二）合并会计报表范围及变化情况fficeffice" />

本公司纳入合并报表的合并范围的控股子公司情况如下表所示：

被投资单位全称主营业务注册资本本公司投资额本公司持股比例

上海航空国际旅游有限公司国内国际旅游6,140,000.00 5,920,000.00 96.40%

大航国际货运有限公司国际运输代理10,070,468.00 5,744,244.00 60%

上海航空进出口有限公司自营代理出口7,800,000.00 7,800,000.00 100%

本公司控股子公司上海航空房地产有限公司于2002 年5 月召开股东会，并作出决议：

决定对上海航空房地产有限公司进行清算，因此未纳入合并范围。根据财政部财会二字

（1996）2 号《关于合并会计报表合并范围 请示的复函》，本公司其他控股子公司上海

上航实业有限公司、上海航空传播有限公司和上海柯莱货运有限公司各期的资产总额的

招股说明书 　　　　　　财务会计信息

1－1－97

合计数与母公司资产总额与其所有的子公司资产总额的合计数的比率、主营业务收入的

合计数与母公司主营业务收入与其所有的子公司主营业务收入的合计数的比率、以及当

期净利润中母公司所拥有的数额与母公司当期净利润额的比率均小于10％，因此未纳入

合并范围。

本公司报告期纳入合并范围的子公司无增减变动。

帅哥

（三）简要会计报表fficeffice" />

本公司的简要会计报表反映了本公司基本财务状况、经营成果和现金流量情况，故

在本节中仅披露了本公司简要会计报表。投资者若想详细了解本公司过往三年又一期的

财务状况、经营成果和现金流量情况，请阅读招股说明书附录一。

1、简要合并资产负债表

单位：元

资 产2002 年6 月30 日2001 年12 月31 日2000 年12 月31 日1999 年12 月31 日

货币资金246,939,808.11 347,206,308.80 224,428,460.52 248,311,619.60

短期投资19,885,366.40 19,245,308.08 22,456,887.92 20,000,000.00

应收股利481,485.06

应收帐款217,046,105.45 126,618,210.04 129,774,934.00 121,620,316.51

其他应收款196,951,189.30 178,185,993.04 421,996,019.25 428,616,431.85

预付帐款83,585,597.10 68,889,003.14 78,415,205.89 51,414,617.43

存 货373,880,251.40 366,034,200.67 333,113,561.19 312,129,465.07

待摊费用29,185,184.84 13,915,008.92 11,863,633.74 9,423,477.97

流动资产合计1,167,473,502.60 1,120,094,032.69 1,222,530,187.57 1,191,515,928.43

长期股权投资115,846,237.54 113,113,941.20 115,429,146.36 120,582,847.91

长期投资合计115,846,237.54 113,113,941.20 115,429,146.36 120,582,847.91

其中：合并价差（贷差以"-"号表

示，合并报表填列） 966,234.61 1,054,074.12 1,229,753.13 1,405,432.16

　

其中：股权投资差额（贷差以

“－”号表示，合并报表填列） 966,234.61 1,054,074.12 1,229,753.13 1,405,432.16

固定资产原值6,560,417,524.84 6,385,813,027.75 5,188,619,155.68 4,887,010,302.77

减：累计折旧1,837,057,451.88 1,680,248,825.54 1,394,703,942.36 1,590,968,734.57

固定资产净值4,723,360,072.96 4,705,564,202.21 3,793,915,213.32 3,296,041,568.20

固定资产净额4,723,360,072.96 4,705,564,202.21 3,793,915,213.32 3,296,041,568.20

在建工程474,165,852.03 418,043,768.15 379,081,959.33 34,982,521.69

固定资产清理175,116.36 -24,029.41 -36,126.89

固定资产合计5,197,525,924.99 5,123,783,086.72 4,172,973,143.24 3,330,987,963.00

无形资产54,267,921.77 4,147,824.84 5,188,982.27 1,401,183.26

长期待摊费用26,695,712.87 13,889,525.30 23,848,492.11 16,184,642.92

其他长期资产1,650,000.00 1,650,000.00 600,000.00 600,000.00

无形资产及其他资产合计82,613,634.64 19,687,350.14 29,637,474.38 18,185,826.18

资产总计6,563,459,299.77 6,376,678,410.75 5,540,569,951.55 4,661,272,565.52

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帅哥

1－1－98fficeffice" />

负债和股东权益2002 年6 月30 日2001 年12 月31 日2000 年12 月31 日1999 年12 月31 日

短期借款992,963,481.74 741,205,931.36 707,712,305.57 532,000,000.00

应付帐款　184,007,036.44 126,653,837.05 176,975,828.08 140,988,569.23

预收帐款　91,444,695.25 71,497,747.96 24,418,999.37 11,708,851.83

应付工资　822,259.36 448,232.96 876,610.96 891,610.96

应付福利费　13,689,069.53 19,028,412.13 22,107,849.99 18,164,468.82

应付股利　20,840,000.00 41,680,000.00 15,129,076.80 19,296,322.55

应交税金3,449,835.12 48,026,560.80 14,744,965.90 5,927,578.18

其他应交款　27,291,085.06 90,427,865.11 117,709,850.40 9,837,594.12

其他应付款　144,227,579.60 80,111,122.92 51,248,022.52 48,331,096.41

预提费用　125,659,399.64 137,595,992.63 71,826,860.66 118,627,776.42

一年内到期的长期负债　519,707,747.51 693,228,685.94 438,358,793.82 334,514,110.99

流动负债合计2,124,102,189.25 2,049,904,388.86 1,641,109,164.07 1,240,287,979.51

长期借款　1,634,414,302.04 1,353,267,533.52 623,432,951.59 80,000,000.00

长期应付款　2,190,242,960.06 2,382,467,154.82 2,759,212,032.14 2,853,354,725.49

其他长期负债-27,231,526.65

长期负债合计3,824,657,262.10 3,735,734,688.34 3,355,413,457.08 2,933,354,725.49

　负债合计5,948,759,451.35 5,785,639,077.20 4,996,522,621.15 4,173,642,705.00

少数股东权益（合并报表填列） 8,616,643.51 8,274,915.34 7,882,741.91 5,587,818.10

股 本521,000,000.00 521,000,000.00 521,000,000.00 212,124,379.73

资本公积　1,386,222.41 1,133,621.67 319,204.58 205,926,425.88

盈余公积　52,357,361.40 42,245,601.41 14,845,383.91 68,832,332.35

其中：法定公益金　23,108,127.58 18,525,167.49 5,293,615.55 8,914,082.14

未分配利润　31,339,621.10 18,385,195.13 0.00 -4,841,095.54

股东权益合计606,083,204.91 582,764,418.21 536,164,588.49 482,042,042.42

负债和股东权益总计6,563,459,299.77 6,376,678,410.75 5,540,569,951.55 4,661,272,565.52

帅哥

2、简要合并利润表fficeffice" />

单位：元

项 目2002 年1-6 月2001 年度2000 年度1999 年度

一、主营业务收入1,811,652,435.06 3,501,462,163.77 2,933,548,767.52 2,483,612,815.33

减：主营业务成本1,341,380,033.60 2,517,460,181.03 2,173,872,808.66 1,824,930,245.87

主营业务税金及附加51,215,988.72 98,288,515.01 84,569,923.39 70,328,815.30

二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 419,056,412.74 885,713,467.73 675,106,035.47 588,353,754.16

加：其他业务利润（亏损以“-”号

填列） 456,778.30 1,370,143.88 4,882,055.09 1,120,185.78

减：营业费用140,925,305.02 286,434,550.00 217,174,483.72 212,515,161.25

管理费用95,623,303.43 185,033,183.64 155,764,437.21 122,803,375.55

财务费用119,342,481.98 242,378,056.94 251,290,799.42 229,226,563.98

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 63,622,100.61 173,237,821.03 55,758,370.21 24,928,839.16

加：投资收益（亏损以“-”号填列） 3,791,023.00 -9,393,622.25 12,576,492.66 9,127,916.53

营业外收入127,615.28 2,798,438.71 8,205,197.06 18,105,465.82

减：营业外支出971,973.32 360,246.40 1,528,080.92 2,896,679.47

四、利润总额（亏损以“-”号填列）

66,568,765.5

7 166,282,391.09 75,011,979.01 49,265,542.04

减：所得税21,698,328.23 27,007,686.18 11,897,807.99 13,437,449.44

少数股东损益（合并报表填列） 859,124.17 427,716.18 2,288,371.81 1,197,800.86

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1－1－99

五、净利润（亏损以“-”号表示） 44,011,313.17 138,846,988.73 60,825,799.21 34,630,291.74

加：年初未分配利润18,385,195.13 -4,841,095.54 -12,201,286.52

　 其他转入857,315.91

六、可供分配的利润62,396,508.30 139,704,304.64 55,984,703.67 22,429,005.22

减：提取法定盈余公积4,709,112.74 14,142,066.33 3,372,930.71 3,709,636.14

提取法定公益金4,582,960.09 14,088,867.85 3,026,666.40 3,535,230.59

提取职工奖励及福利基金（合并报表

填列。子公司为外商投资企业的项目） 105,127.21 44,332.06 288,553.60 290,675.92

弥补住房周转金3,232,954.65

七、可供股东分配的利润52,999,308.26 108,196,083.75 47,693,168.20 14,893,462.57

减：提取任意盈余公积819,687.16 26,599.23 8,057,169.01 493,446.25

应付普通股股利20,840,000.00 89,784,289.39 13,525,692.04 19,241,111.86

转作股本的普通股股利26,110,307.15

八、未分配利润（未弥补亏损以“－”

号填列） 31,339,621.10 18,385,195.13 0.00 -4,841,095.54

帅哥

3、简要合并现金流量表fficeffice" />

单位：元

项 目2001 年度2002 年1-6 月

一、经营活动产生的现金流量： 　

销售商品、提供劳务收到的现金　3,715,288,243.65 1,720,467,801.00

收到的税费返还　16,809,458.42 17,004,542.76

收到的其他与经营活动有关的现金　7,734,635.40 1,991,017.45

经营活动现金流入小计　3,739,832,337.47 1,739,463,361.21

购买商品、接受劳务支付的现金　2,287,099,936.80 1,114,695,363.37

支付给职工以及为职工支付的现金　220,868,840.83 113,002,373.70

支付的各项税费　264,738,230.89 278,176,331.30

支付的其他与经营活动有关的现金　293,720,504.07 123,334,338.12

经营活动现金流出小计　3,066,427,512.59 1,629,208,406.49

经营活动现金流量净额　673,404,824.88 110,254,954.72

二、投资活动产生的现金流量： 　

收回投资所收到的现金　6,945,914.30 19,081,984.00

取得投资收益所收到的现金　4,394,649.07 2,254,767.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

所收回的现金　193,374,852.77 13,223.00

收到的其他与投资活动有关的现金　242,169,293.70

投资活动现金流入小计　446,884,709.84 21,349,974.74

购建固定资产、无形资产其他长期资产所

支付的现金　576,731,035.71 140,977,664.64

投资所支付的现金　4,900,325.53 19,751,145.90

投资活动现金流出小计　581,631,361.24 160,728,810.54

投资活动产生的现金流量净额　-134,746,651.40 -139,378,835.80

帅哥

三、筹资活动产生的现金流量：fficeffice" />

吸收投资所收到的现金9,579,000.00

借款所收到的现金1,273,458,012.01 1,371,894,110.68

筹资活动现金流入小计1,273,458,012.01 1,381,473,110.68

偿还债务所支付的现金1,414,137,730.67 1,284,167,915.20

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金274,750,166.30 168,559,152.65

筹资活动现金流出小计1,688,887,896.97 1,452,727,067.85

筹资活动产生的现金流量净额-415,429,884.96 -71,253,957.17

四、汇率变动对现金的影响-450,440.24 111,337.56

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1－1－100

五、现金及现金等价物净增加额122,777,848.28 -100,266,500.69

补充资料

1. 将净利润调节为经营活动现金流量： 　

净利润（亏损以“-”号填列） 　138,846,988.73 44,011,313.17

加：少数股东本期损益（亏损以“-”号填列） 　427,716.18 859,124.17

加：计提的资产减值准备　6,646,051.41 3,007,375.90

固定资产折旧　288,108,284.84 165,362,552.28

无形资产摊销　156,376.80 860,843.98

长期待摊费用摊销　2,014,901.86 1,657,505.13

待摊费用减少（减:增加） 　-2,051,375.18 -15,270,175.92

预提费用增加（减:减少） 　53,561,570.29 -8,333,030.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失（减:收益） 　-2,062,449.82 542,029.59

财务费用　249,397,603.24 115,384,052.45

投资损失（减:收益） 　9,393,622.25 -3,791,023.00

存货的减少（减:增加） 　-30,849,544.85 -4,801,346.51

经营性应收项目的减少（减:增加） 　-63,849,090.83 -124,940,596.03

经营性应付项目的增加（减:减少） 　23,664,169.96 -64,293,669.69

经营活动产生的现金流量净额　673,404,824.88 110,254,954.72

2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动： 　

3. 现金及现金等价物净增加情况： 　

现金的期末余额　347,206,308.80 246,939,808.11

减：现金的期初余额　224,428,460.52 347,206,308.80

现金及现金等价物净增加额　122,777,848.28 -100,266,500.69

帅哥

4、简要母公司资产负债表fficeffice" />

单位：元

资 产2002 年6 月30 日2001 年12 月31 日2000 年12 月31 日1999 年12 月31 日

　货币资金210,318,929.94 314,714,534.88 191,763,751.74 219,323,165.50

　短期投资17,000,000.00 18,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

应收股利481,485.06

应收帐款150,088,467.02 65,489,096.86 55,413,991.36 52,035,527.85

其他应收款187,949,918.74 168,881,468.00 415,976,367.70 421,539,361.23

预付帐款58,289,852.13 58,091,837.69 65,243,621.55 42,364,083.13

存 货373,114,027.18 364,847,719.72 332,670,523.76 311,514,746.49

待摊费用28,942,184.13 13,604,721.16 11,548,092.49 9,061,936.97

　流动资产合计1,025,703,379.14 1,003,629,378.31 1,093,097,833.66 1,075,838,821.17

长期股权投资150,544,016.88 147,872,557.72 149,857,632.32 150,404,804.04

长期投资合计150,544,016.88 147,872,557.72 149,857,632.32 150,404,804.04

固定资产原值6,526,557,509.49 6,352,894,882.82 5,158,088,292.68 4,858,341,290.19

减：累计折旧1,818,879,833.72 1,663,346,459.40 1,380,440,942.41 1,578,841,354.37

固定资产净值4,707,677,675.77 4,689,548,423.42 3,777,647,350.27 3,279,499,935.82

固定资产净额4,707,677,675.77 4,689,548,423.42 3,777,647,350.27 3,279,499,935.82

在建工程474,165,852.03 418,043,768.15 379,081,959.33 34,783,271.69

固定资产清理124,761.60 -81,028.72 -36,126.89

固定资产合计5,181,843,527.80 5,107,716,953.17 4,156,648,280.88 3,314,247,080.62

无形资产53,908,407.62 3,767,767.05 3,864,999.81

长期待摊费用25,988,556.20 12,961,595.45 22,378,508.44 14,511,061.72

无形资产及其他资产合计79,896,963.82 16,729,362.50 26,243,508.25 14,511,061.72

帅哥

招股说明书 　　　　　　财务会计信息fficeffice" />

1－1－101

资产总计6,437,987,887.64 6,275,948,251.70 5,425,847,255.11 4,555,001,767.55

负债和股东权益2002 年6 月30 日2001 年12 月31 日2000 年12 月31 日1999 年12 月31 日

短期借款　962,483,481.74 711,005,931.36 680,212,305.57 520,000,000.00

应付帐款　131,461,992.44 71,187,614.70 114,771,420.39 79,254,552.35

预收帐款　62,843,284.99 60,249,825.66 13,789,407.78 3,831,934.26

应付福利费　12,180,910.07 17,718,566.87 20,408,488.43 16,875,770.89

应付股利　20,840,000.00 41,680,000.00 15,129,076.80 19,241,111.86

应交税金14,619,640.15 65,331,355.94 23,048,775.00 8,476,733.52

其他应交款　27,285,861.70 90,423,002.35 117,702,132.52 9,803,069.15

其他应付款　131,500,571.25 70,190,233.04 40,037,340.12 32,323,197.07

预提费用　125,135,909.68 137,343,387.23 71,556,102.66 117,581,215.66

一年内到期的长期负债　519,619,747.51 693,008,635.94 438,358,793.82 334,514,110.99

流动负债合计2,007,971,399.53 1,958,138,553.09 1,535,013,843.09 1,141,901,695.75

长期借款　1,633,994,926.04 1,352,739,741.52 623,276,801.59 80,000,000.00

长期应付款　2,190,242,960.06 2,382,467,154.82 2,759,186,760.55 2,853,421,244.06

其他长期负债-27,231,526.65

长期负债合计3,824,237,886.10 3,735,206,896.34 3,355,232,035.49 2,933,421,244.06

负债合计5,832,209,285.63 5,693,345,449.43 4,890,245,878.58 4,075,322,939.81

股 本521,000,000.00 521,000,000.00 521,000,000.00 212,124,379.73

资本公积1,386,222.41 1,133,621.67 319,204.58 205,926,425.88

盈余公积41,642,074.16 32,889,434.36 5,374,497.80 60,654,748.86

其中：法定公益金20,821,037.08 16,444,717.18 2,687,248.90 6,647,132.99

未分配利润41,750,305.44 27,579,746.24 8,907,674.15 973,273.27

股东权益合计605,778,602.01 582,602,802.27 535,601,376.53 479,678,827.74

负债和股东权益总计6,437,987,887.64 6,275,948,251.70 5,425,847,255.11 4,555,001,767.55

帅哥

5、简要母公司利润表fficeffice" />

单位：元

项 目2002 年1-6 月2001 年度2000 年度1999 年度

一、主营业务收入　1,501,163,090.20 2,893,378,762.16 2,395,472,634.23 1,965,279,273.83

减：主营业务成本　1,062,532,953.88 1,964,466,762.68 1,691,591,279.65 1,350,931,166.96

主营业务税金及附加　49,799,319.74 95,961,571.47 82,084,327.95 68,139,923.87

二、主营业务利润（亏损以“-”号填

列） 　388,830,816.58 832,950,428.01 621,797,026.63 546,208,183.00

加：其他业务利润（亏损以“-”号

填列） 　456,778.30 1,370,143.88 4,724,352.99 890,290.52

减：营业费用　123,036,220.37 252,114,660.00 186,776,737.30 185,802,634.57

管理费用　90,054,883.01 173,439,012.74 145,795,311.68 114,680,673.08

财务费用　118,143,626.60 240,299,079.01 249,565,830.19 229,192,074.88

三、营业利润（亏损以“-”号填列） 　58,052,864.90 168,467,820.14 44,383,500.45 17,423,090.99

加：投资收益（亏损以“-”号填列）　6,483,943.02 -7,591,828.14 19,756,229.93 11,610,971.09

营业外收入　127,615.28 2,793,419.84 8,176,903.94 18,075,858.52

减：营业外支出　906,556.95 336,301.97 1,438,151.12 2,277,139.07

四、利润总额（亏损以“-”号填列） 　63,757,866.25 163,333,109.87 70,878,483.20 44,832,781.53

减：所得税　19,994,667.25 25,758,427.07 8,541,234.87 11,425,665.05

五、净利润（亏损以“-”号表示） 　43,763,199.00 137,574,682.80 62,337,248.33 33,407,116.48

加：年初未分配利润　27,579,746.24 8,907,674.15 973,273.27 -6,511,308.05