上海航空股份有限公司公开发行20,000 万股A 股路演公告

帅哥

招股说明书 　　　　　　财务会计信息fficeffice" />

1－1－107

帐 龄计 提 比 例

东方航空海南航空

1 年以下0.3% 0%

1-2 年5% 5%

2-3 年10% 10%

3-4 年15% 30%

4-5 年20% 50%

5-6 年40% 80%

6 年以上40% 100%

2、长期投资

截至2002 年6 月30 日，本公司的股权投资数额为11585 万元，占净资产比例为

19.11%。股权投资主要是长期股权投资，长期股权投资包括子公司投资、股票投资和其

他长期股权投资，详细情况如下：

（1）长期股权投资（权益法）

被投资单位名称占被投资公司股权的比例初始投资额ffice:smarttags" />2002-6-30 余额

上海航空传播有限公司100% 2,660,000.00 5,443,451.20

上海航空房产有限公司100% 16,170,000.00 17,426,402.56

上海航空实业有限公司78.75% 2,400,000.00 5,449,496.12

上海柯莱货运有限公司70% 3,500,000.00 7,519,013.88

上航旅行社100% 600,000.00 557,160.75

新上海国际大厦20% 39,265,400.00 26,549,139.42

上海航空因私出入境服务

有限公司85% 1,020,000.00 1,020,000.00

合 计65,615,400.00 63,964,663.93

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（2）股票投资（成本法）fficeffice" />

被投资公司简称股份性质股数占被投资公司股权的比例初始投资成本

氯碱化工法人股84700 <5% 310,000.00

三爱富法人股149760 <5% 170,000.00

新锦江法人股31680 <5% 572,000.00

爱建股份法人股208339 <5% 700,000.00

浦发银行法人股10000000 <5% 10,000,000.00

华联商厦法人股11435 <5% 26,670.00

东方明珠法人股15000 <5% 66,100.00

白猫股份法人股29040 <5% 113,200.00

申达股份法人股27455 <5% 76,879.00

合 计12,034,849.00

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1－1－108

（3）其他长期股权投资（成本法）

被投资单位名称投资期限投资金额占被投资单位

注册资本的比例

上海国际信托投资公司永久26,668,300.00 <5%

上海陆海空交通发展有限公司永久3,252,190.00 2%

民航信息网络股份公司永久8,810,000.00 1％

软中信息技术有限公司永久150,000.00 12%

上海新兴生物电子公司永久 155,890.06

合 计39,036,380.06

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3、固定资产fficeffice" />

（1）固定资产及折旧

固定资产分类为：飞机、发动机、房屋建筑物、运输设备、办公设备、其他设备，

固定资产按实际成本计价。截至2002 年6 月30 日，本公司固定资产净额为472336 万元，

主要固定资产情况如下：

固定资产类别固定资产原值累计折旧净值

飞机5,480,950,627.13 1,532,234,078.30 3,948,716,548.83

房屋建筑物430,651,080.42 26,365,529.65 404,285,550.77

发动机324,673,611.03 131,698,678.82 192,974,932.21

办公设备157,392,329.11 63,851,297.26 93,541,031.85

运输设备128,789,695.21 69,398,303.52 59,391,391.69

其他设备37,960,181.94 13,509,564.33 24,450,617.61

合 计6,560,417,524.84 1,837,057,451.88 4,723,360,072.96

（2）折旧方法

固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的经济使用年

限扣除残值（原值的3％）制定其折旧率：

资产类别估计的经济使用年限年折旧率预计残值率

飞机及发动机15-18 年5.39- 6.47％ 3％

房屋建筑物8－40 年2.40-12.10％ 3％

运输设备2－10 年9.70-48.50％ 3％

办公设备5－ 8 年12.10-19.40％ 3％

其他设备5－ 8 年12.10-19.40％ 3％

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1－1－109

根据财政部《运输（民航）企业财务制度》规定，起飞重量在100 百吨以上的飞机

折旧按照15 年计提，2000 年10 月以前，本公司融资租赁的飞机主要为B767 和B757，

其起飞重量皆超过100 百吨，故按照15 年计提折旧。根据财政部财建函（2000）46 号文

《关于调整上海航空公司部分资产折旧年限摊销年限的函》，从2000 年10 月份起改按18

年计提。

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4、有形资产fficeffice" />

截至2002 年6 月30 日，本公司总资产为6,563,459,299.77 元,无形资产为54,267,921.77

元，待摊费用为29185184.84 元，长期待摊费用为26695712.87 元，则总资产扣减无形资

产、待摊费用及长期待摊费用后的有形资产净值为6,453,310,480.29 元。

5、无形资产情况

本公司无形资产为土地及房屋使用权，按购入的实际支付的价款计价，自取得当月

起按受益年限与法律规定的有效年限中的较短者平均摊销(如无受益年限，同时法律也未

规定有效年限，则摊销年限最长不超过10 年)。本公司土地使用权摊销年限为40 年，房

屋使用权摊销年限为15 年。

类别取得方式原始金额ffice:smarttags" />2002-6-30 剩余摊销年限

①虹桥机场土地

使用权

外购3,889,308.00 3,719,150.67 38.5 年

②房屋使用权外购 616,309.65 359,514.15 9 年

③浦东国际机场

土地使用权

外购50,704,900.00 50,189,256.95 48.67 年

合 计55,210,517.65 54,267,921.77

（六）负债

1、借款情况

根据安永大华会计师事务所有限公司安永大华业字（2002）第042 号审计报告，本

公司截至2002 年6 月30 日的负债总额为594875.95 万元，其中长期负债和流动负债分别

为382465.73 万元和212410.22 万元。

截至2002 年6 月30 日，流动负债中短期借款为99,296.35 万元，一年内到期的长期

借款为9,616.27 万元,长期借款为163,441.43 万元，详细情况如下：

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1－1－110

债项类别金 额（元）

（银行贷款） 短期借款长期借款

年利率(%)

债务期间抵押及担

保的情况

其他限

制条件

工行卢湾支行

外币(美元) 4,934,800.00

帅哥

外币折人民币40,845,833.08 Libor+0.5% 2001.10.11-2002.10.10 信用无fficeffice" />

外币(美元) 4,934,800.00

外币折人民币40,845,833.08 Libor+0.5% 2001.10.12-2002.10.11 信用无

外币(美元) 6,000,000.00

外币折人民币49,622,600.00 Libor+0.5% 2001.10.15-2002.10.14 信用无

外币(美元) 6,000,000.00

外币折人民币49,622,600.00 Libor+0.5% 2001.10.16-2002.10.15 信用无

外币(美元) 10,289,100.00 无

外币折人民币85,163,909.61 Libor+0.28% 2002.6.21-2008.6.21 抵押

工行卢湾支行50,000,000.00 5.0446% 2002.3.5-2003.3.4 信用无

50,000,000.00 4.779% 2002.3.19-2003.3.18 信用无

50,000,000.00 4.779% 2002.4.9-2003.4.8 信用无

40,000,000.00 6.03% 2001.6.15-2005.12.21 信用无

50,000,000.00 6.03% 2001.12.27-2005.12.21 信用无

60,000,000.00 6.03% 2000.12.22-2005.12.21 信用无

40,000,000.00 6.03% 2001.2.14-2005.12.21 信用无

50,000,000.00 5.64% 2002.1.31-2005.1.30 信用无

招行外滩支行40,000,000.00 5.58% 2002.1.14-2002.7.12 信用无

广东发展银行30,000,000.00 5.58% 2002.1.30-2002.7.29 信用无

40,000,000.00 5.58% 2002.5.9-2002.11.8 信用无

30,000,000.00 5.58% 2002.5.27-2002.11.26 信用无

交行虹口支行30,000,000.00 4.779% 2002.6.21-2003.6.20 信用无

30,000,000.00 4.779% 2002.6.24-2003.6.23 信用无

光大上海分行50,000,000.00 5.0445% 2002.4.25-2003.4.24 信用无

50,000,000.00 4.779% 2002.6.28-2003.6.27 信用无

建行徐汇支行50,000,000.00 4.788% 2002.3.27-2002.9.26 信用无

40,000,000.00 4.536% 2002.6.19-2002.12.18 信用无

50,000,000.00 5.0445% 2002.2.22-2003.2.21 信用无

50,000,000.00 4.779% 2002.4.18-2003.4.17 信用无

50,000,000.00 5.85% 2001.12.18-2004.12.17 信用无

50,000,000.00 4.941% 2002.4.28-2005.4.27 信用无

中行上海分行100,000,000.00 4.779% 2002.6.12-2003.6.11 信用无

210,000,000.00 5.31% 2002.3.14-2005.3.13 信用无

127,244,730.11 5.7132% 2000.11.28-2012.11.28 抵押无

127,264,982.62 5.7132% 2000.12.18-2012.12.18 抵押无

150,401,160.47 5.7132% 2001.9.29-2013.9.29 抵押无

外币(美元) 5,009,800.00

外币折人民币41,466,615.58 Libor+0.3% 2002.6.3-2003.7.2 信用无

外币(美元) 8,028,550.00

外币折人民币66,453,111.21 Libor+0.48% 2001.12.03-2003.12.02 信用无

外币(美元) 75,343,988.68 无

外币折人民币623,629,728.70 Libor+0.03% 2001.8.23-2013.8.23 抵押

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1－1－111

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建行杨浦支行85,625.00 5.94% 2001.9.2-2003.9.2 抵押无fficeffice" />

333,751.00 5.94% 2001.9.2-2004.9.2 抵押无

浦发长宁支行3,000,000.00 5.31% 2002.4.16-2003.4.15 担保无

3,000,000.00 5.31% 2002.5.27-2003.5.26 担保无

2,000,000.00 6.435% 2001.7.24-2002.7.20 担保无

1,000,000.00 6.435% 2001.12.30-2002.12.19 担保无

中行虹桥支行2,000,000.00 6.435% 2001.7.24-2002.7.24 担保无

交行市西支行6,000,000.00 5.544% 2002.6.17-2002.12.16 担保无

中行市中支行380,000.00 5.292% 2002.4.25-2002.11.12 担保无

2,000,000.00 5.544% 2002.4.28-2002.10.28 担保无

4,000,000.00 5.544% 2002.4.15-2002.10.15 担保无

3,000,000.00 5.544% 2002.5.16-2002.11.16 担保无

2,000,000.00 5.544% 2002.6.28-2002.12.28 担保无

2,100,000.00 5.04% 2002.5.31-2002.8.30 担保无

合计992,963,481.74 1,730,576,998.72 无

除上述国内银行借款外，本公司融资租赁飞机还充分利用了美国政府出口信贷。采

用融资租赁的方式购买飞机时，在飞机交付前2 年开始付款，6 个月前付清全部飞机款的

30％，其余款项采用国外政府信贷方式融资。截至ffice:smarttags" />2002 年6 月30 日，本公司融资租赁

飞机长期应付款共计261378.80 万元，其中一年内到期的长期应付款为42354.51 万元。

截至2002 年6 月30 日，本公司应付帐款合计为18400.70 万元，以上款项中无应付

持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位款项。

帅哥

截至2002 年6 月30 日，本公司其他应交款为2729.11 万元，主要包括未交民航基础fficeffice" />

设施建设基金、教育费附加、提防费等。

截至2002 年6 月30 日，本公司其他应付款为14422.76 万元，主要包括应付土地款、

机票押金、赴日人员劳务费、职工教育经费等。上述款项中无应付给持本公司5％（含5

％）以上股份的股东单位款项。

截至2002 年6 月30 日，本公司没有发行公司债,没有对关联企业及内部职工的负债，

不存在逾期未偿还的债务。

2、或有负债

截至2002 年6 月30 日，本公司为控股子公司上海航空国际旅游有限公司担保1100

万元，为大航国际货运有限公司担保600 万元，为上海航空进出口有限公司担保借款1348

万元，上述担保合计为3048 万元，构成本公司或有负债。

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1－1－112

3、主要合同承诺

截至2002 年6 月30 日，公司为融资租赁和经营性租赁飞机事项的承诺支出为：

1、根据融资租赁合同，公司融资租赁的飞机尚有美元307,897,723.52 元、日元

359,560,396.32 元的货款需支付。

2、根据经营性租赁合同，公司经营性租赁的飞机及发动机尚有美元252,571,226.33

元的租金需支付。

3、根据购买合同，公司购买的5 架飞机，尚有美元96,498,680.00 元的货款需支付。

预计该5 架飞机将在2002 年9 月、2003 年6 月、2003 年6 月、2004 年5 月及2005 年6

月引进。

帅哥

4、融资、经营性租赁及购买飞机所需要支付的款项来源均为营业收入款，具体支付fficeffice" />

时间及金额如下： 单位：人民币万元

币种2002 年

7－12 月

2003 年2004 年2005 年2006 年及以

后年度

合计

应付融资租赁飞机款美元2,210 5,564 4,122 3,831 15,062 30,789

日元8,892 27,064 35,956

应付经营租赁飞机款美元2,059 3,785 3,493 3,290 12,630 25,257

应付购买飞机款美元2,906 5,826 440 478 9,650

折合人民币合计60,003 127,477 66,672 62,898 229,209 546,259

（七）股东权益情况

本公司股东权益情况如下表所示：

单位：元

项 目2002 年6 月30 日2001 年12 月31 日2000 年12 月31 日1999 年12 月31 日

股本521,000,000.00 521,000,000.00 521,000,000.00 212,124,379.73

资本公积1,386,222.41 1,133,621.67 319,204.58 205,926,425.88

盈余公积52,357,361.40 42,245,601.41 14,845,383.91 68,832,332.35

公益金23,108,127.58 18,525,167.49 5,293,615.55 8,914,082.14

未分配利润31,339,621.10 18,385,195.13 0.00 -4,841,095.54

股东权益合计606,083,204.91 582,764,418.21 536,164,588.49 482,042,042.42

根据财政部财会（2001）5 号文件《关于印发<企业住房制度改革中有关会计处理问

题的规定>的通知》，本公司于2001 年1 月1 日将经批准设置国有股权时的住房周转金

及长期待摊费用中职工住房补贴借方余额人民币40,316,500.76 元转入“资本公积－弥补

住房周转金”科目，2001 年末根据董事会决议将2001 年可供股东分配利润人民币

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1－1－113

89,784,289.39 元中的40,316,500.76 元用于弥补住房周转金，弥补后“资本公积－弥补住

房周转金”结为零。

帅哥

（八）现金流量情况fficeffice" />

根据2002 年1-6月现金流量表，本公司经营活动产生的现金流入净额为110,254,954.72

元，其中现金流入为1,739,463,361.21 元，现金流出为1,629,208,406.49 元。现金流出中

支付的其他与经营活动有关的现金支出为123,334,338.12 元，主要包括48,433,316.94 元

的业务代理费、9,743,868.52 元的租赁费和3,659,813.86 元的维修费等。

投资活动产生的现金流入净额为-139,378,835.80 元，其中现金流入为21,349,974.74

元，现金流出为160,728,810.54 元。

筹资活动产生的现金流入净额为-71,253,957.17 元，其中现金流入为1,381,473,110.68

元，现金流出为1,452,727,067.85 元。由于报告期内本公司未对外发行债券和股票，现金

流入基本是向银行的借款。

（九）其他重要事项

其他重要事项主要为租赁事项：

1、融资租赁事项：以后各年度将支付的最低融资租赁付款额明细如下

应付融资租赁飞机款

币种美元日元折合人民币合计

2002年7－12月22,102,130.87 88,921,966.00 189,091,123.83

2003年55,636,627.89 270,638,430.32 479,226,474.63

2004年41,224,461.44 - 341,218,989.79

2005年38,310,354.64 - 317,098,636.39

2006年32,286,427.16 - 267,237,986.25

以后年度118,337,721.52 - 979,493,154.79

原币合计307,897,723.52 359,560,396.32

折合人民币合计2,548,500,247.35 24,866,118.33 2,573,366,365.68

帅哥

2、重大经营租赁事项：以后各年度将支付的最低经营租赁付款额明细如下fficeffice" />

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1－1－114

应付经营租赁飞机款

美元折合人民币

2002年7－12月20,589,982.00 170,425,340.01

2003年37,849,964.00 313,287,937.02

2004年34,924,964.00 289,077,419.52

2005年32,903,501.00 272,345,568.13

2006年28,672,732.00 237,327,070.04

以后年度97,630,083.33 808,093,962.74

合 计252,571,226.33 2,090,557,297.46

3、备考会计信息

（1）子公司所得税税率变更备考报表情况

本公司所属子公司上海航空国际旅游有限公司，根据上海市财政局、上海市地方税

务局以沪财企一（1995）18 号文，自1994 年起减按15％的比例税率计算缴纳企业所得

税；子公司上海航空进出口有限公司，根据上海市财政局、上海市地方税务局以沪财企

一（93）132 号文，自1993 年起减按15％的比例税率计算缴纳企业所得税；子公司上海

航空传播有限公司，根据上海市财政局第四分局（96）沪财四发4 号文，自1995 年起减

按15％的比例税率计算缴纳企业所得税；上海上航实业有限公司根据上海市财政局第二

分局、上海市税务局第二分局沪财税二企发字（98）第34 号文，自1997 年10 月1 日至

ffice:smarttags" />2000 年9 月30 日止，免征所得税三年，自2000 年10 月1 日至2003 年9 月30 日止，减

半征收所得税三年。

由于1999 年和2000 年上述子公司均与主管财税机关进行了企业所得税的汇算清缴

工作，均按照15％计算缴纳；2001 年度的所得税尚未汇算清缴，原按15％的税率计提预

缴，现假设上述子公司2001 年度执行33％的所得税税率，从而编制子公司所得税税率变

更备考报表，以作比较。子公司所得税税率变更备考报表主要资产负债及利润科目如下

（合并报表）： 单位：

元

项 目2001 年12 月31 日

流动资产1,120,094,032.69

长期投资113,113,941.20

固定资产5,123,783,086.72

无形资产及其他资产19,687,350.14

资产总计6,376,678,410.75

招股说明书 　　　　　　财务会计信息

1－1－115

流动负债2,050,780,096.16

长期负债3,735,734,688.34

负债合计5,786,514,784.50

少数股东权益8,252,670.77

股东权益合计581,910,955.48

负债及股东权益合计6,376,678,410.75

单位：元

项 目2001 年

主营业务收入3,501,462,163.77

主营业务利润885,713,467.73

营业利润173,237,821.03

利润总额166,282,391.09

净利润137,993,526.00